* Gelir Vergisi
* Kurumlar Vergisi
* Vergi Usul Kanunu

1. GELİR VERGİSİNİN KONUSU

2. GELİR VERGİSİNİN ESASLARI
2.1. Gelirin Şahsiliği
2.2. Gelirin Genelliği
2.3. Beyan Esası
2.4. Takvim Yılı Esası
2.5. Gelirin Gerçek ve Safi Olması
2.6. Gelirin Elde Edilmiş Olması

3. GELİR VERGİSİ MÜKELLEFİ
3.1. Tam Mükellefiyet
3.2. Dar Mükellefiyet

BİRİNCİ BÖLÜM TİCARİ KAZANÇ 1. TİCARİ KAZANCIN NİTELİĞİ

2. ŞİRKET ORTAKLARININ GELİR VERGiSi KARŞISINDAKİ DURUMLARI
2.1. Şahıs Şirketlerinin Ortakları
2.1.1. Kollektif Şirket Ortaklarının Durumu
2.1.2. Adi Komandit Şirket Ortaklarının Durumu
2.1.3. Adi Şirket Ortaklarının Durumu
2.2. Sermaye Şirketlerinin Ortakları

3. TİCARİ KAZANCIN VERGİLENDİRİLMESİ
3.1. Basit Usulde Ticari Kazancın Tespiti
3.1.1. Basit Usule Tabi Olmanın Genel Şartları
3.1.2. Basit Usule Tabi Olmanın Özel Şartları
3.1.3. Basit Usulden Yararlanamayacak Olanlar
3.1.3.1. Bakanlar Kurulu Kararları Uyarınca Gerçek Usulde Vergilendirilecekler
3.1.4. Ortaklıklarda Basit Usule Tabi Olmak İçin Aranacak Koşullar
3.1.5. Basit Usule Tabi Olmanın Şartlarından Herhangi Birini Takvim Yılı İçinde Kaybedenler ile Basit Usulden Yararlanmak İstemeyenlerin Vergilendirilmesi
3.1.6. Tekele Tabi Maddeler Damga Pulu Milli Piyango Bileti Akaryakıt Şeker ve Bunlar Gibi Kar Hadleri Emsallerine Göre Düşük Olanların Alım ve Satımında Basit Usule Tabi Olmanın Koşulları
3.1.7. Basit Usulde Vergilendirmede Belge Düzeni
3.1.7.1. Basit Usulde Vergilendirmede Mükelleflerce Düzenlenecek Belgeler
3.1.7.2. Belgelerin Temini
3.1.7.3. Mükellef Kayıtlarının Tutulacağı Bürolar
3.1.7.4. Zarfların Düzenlenmesi
3.1.7.5. Belgelerin Teslimi
3.1.7.6. Bürolarda Tutulacak Kayıtlar
3.1.7.7. Amortismana Tabi İktisadi Kıymetlerin Satışında Belge Düzeni
3.1.7.8. İşi Terk Halinde Kullanılmayan Belgelerin İptali
3.1.7.9. Muhafaza ve İbraz Yükümlülüğü
3.1.8. Yıllık Beyannamelerin Verilmesi
3.1.9. Muhtasar Beyanname ve Geçici Vergi
3.1.10. KDV Beyannameleri
3.2. Gerçek Usulde Ticari Kazancın Tespiti
3.2.1. İşletme Hesabı Esasında Ticari Kazancın Tespiti
3.2.2. Bilanço Esasına Göre Defter Tutanlarda Ticari Kazancın Tespiti
3.2.2.1. Sentetik Yöntemle Öz sermaye Hesaplanması
3.2.2.2. Analitik Yöntemle Öz sermaye Hesaplanması
3.2.2.3. 5024 Sayılı Kanunla Getirilen Enflasyon Düzeltmesi Uygulaması
3.2.3. Ticari Kazancın Tespitinde Hasılattan İndirilecek ve İndirilmeyecek Giderler
3.2.3.1. Gelir Vergisi Kanunu'na Göre İndirilecek Giderler
3.2.3.2. Gelir Vergisi Kanunu'na Göre Ticari Kazançtan İndirilmeyecek Giderler
3.2.3.3. Diğer Kanunlara Göre İndirilebilecek ve İndirilemeyecek Giderler
3.3. Bir Yıldan Fazla Süren İnşaat ve Onarma İşlerinde Ticari Kazancın Saptanması
3.3.1. Yıllara Sari İnşaat ve Onarım İşleri ile İlgili Olarak 5024 Sayılı Kanun Çerçevesinde Yapılan Düzenlemeler
3.3.2. İnşaat ve Onarma İşlerinde İşin Bitim Zamanı
3.3.3. İnşaat ve Onarma İşlerinde Ortak Genel Giderlerin Dağıtım Şekli
3.3.3.1. Birden Fazla İnşaat ve Onarma İşinin Birlikte Yapılması Hali
3.3.3.2. İnşaat ve Onarma İşinin Diğer İşlerle Birlikte Yapılması Hali
3.3.3.3. Amortismanların Dağıtımı
3.3.4. Özel İnşaatların Durumu
3.3.4.1. İnşaat Sürerken Satış Vaadinin Yapılması Hali
3.3.4.2. Arsa Karşılığında Kat Dükkan veya Daire Verilmesi Hali

4. TİCARİ KAZANÇLARDA MUAFİYET VE İSTİSNALAR
4.1. Esnaf Muaflığı
4.2. PTT Acentalarında Kazanç İstisnası
4.3. Sergi ve Panayır İstisnası
4.4. Olağanüstü Hal Bölgesinde ve Kalkınmada Öncelikli Yörelerde Bulunan İllerdeki Mükelleflere Uygulanan Gelir Vergisi İstisnası
4.4.1. 4325 Sayılı Kanun Kapsamındaki Yöreler
4.4.2. İstisna ve İstisnadan Faydalanacak Mükelleflerde Aranan Şartlar
4.4.3. İstisnanın Uygulama Süresi
4.4.4. İstisna Süresinin Sonundan İtibaren Uygulanacak İstisna
4.5. Eğitim ve Öğretim İşletmelerinde Kazanç İstisnası
4.5.1. Kapsam